Calculadora de Impuestos para Autónomos 2026

Los gastos deducibles incluyen: cuotas de autónomos, alquiler del local o coworking, suministros (luz, agua, internet), material de oficina, formación profesional, seguros de responsabilidad civil, asesoría y gestoría, amortización de equipos informáticos, gastos de vehículo (si es necesario para la actividad), y dietas en desplazamientos laborales. Es fundamental conservar las facturas de todos los gastos.

Las principales obligaciones trimestrales son: Modelo 303 (IVA) y Modelo 130 (pago fraccionado IRPF), que se presentan en abril, julio, octubre y enero. Anualmente: Modelo 390 (resumen anual IVA) en enero, Declaración de la Renta (IRPF) entre abril y junio, y Modelo 347 (operaciones con terceros superiores a 3.005,06 EUR) en febrero.

La tarifa plana permite a los nuevos autónomos pagar una cuota reducida de 80 EUR al mes durante los primeros 12 meses de actividad. Para acceder a ella, no debes haber estado dado de alta como autónomo en los 2 años anteriores (3 años si ya disfrutaste de la tarifa plana). Tras los 12 meses, se pasa a cotizar por la base correspondiente a tus ingresos reales.

El IRPF es un impuesto progresivo: se aplican diferentes porcentajes según el tramo de renta. En 2026 los tramos son: hasta 12.450 EUR (19%), de 12.450 a 20.200 EUR (24%), de 20.200 a 35.200 EUR (30%), de 35.200 a 60.000 EUR (37%), de 60.000 a 300.000 EUR (45%), y más de 300.000 EUR (47%). Cada tramo se aplica solo a la parte de la renta que cae dentro de él, no al total.

El Modelo 130 es el pago fraccionado del IRPF que los autónomos en estimación directa presentan trimestralmente. Se calcula aplicando el 20% sobre el rendimiento neto acumulado (ingresos menos gastos) desde el inicio del año. Se pueden descontar los pagos fraccionados de trimestres anteriores y las retenciones practicadas. Se presenta en los primeros 20 días de abril, julio, octubre y enero.